Overzicht Belgische btw-tarieven
België hanteert vier btw-tarieven, en elke factuur moet het juiste tarief toepassen voor elke factuurlijn:
- 21% — Standaardtarief: geldt voor de meeste goederen en diensten
- 12% — Verlaagd tarief: sociale huisvesting, restaurantdiensten (alleen voedsel), bepaalde landbouwproducten
- 6% — Verlaagd tarief: basisvoedingsmiddelen, water, farmaceutische producten, boeken, renovatie van privéwoningen (onder voorwaarden)
- 0% — Nultarief: intracommunautaire leveringen, uitvoer en bepaalde vrijgestelde diensten
Het juiste tarief toepassen
Het verkeerde btw-tarief toepassen kan leiden tot boetes. DEMFACT bevat een btw-tariefselector per factuurlijn en valideert uw keuzes op basis van Belgische belastingregels.
Verplichte factuurelementen volgens Belgische wet
De Belgische wet (Artikel 5 van het Koninklijk Besluit nr. 1) specificeert verplichte elementen. Met Peppol worden deze automatisch afgedwongen:
- Opeenvolgend factuurnummer
- Uitgiftedatum
- Naam, adres en btw-nummer van de leverancier
- Naam, adres en btw-nummer van de klant
- Beschrijving van geleverde goederen of diensten
- Hoeveelheid en eenheidsprijs (exclusief btw)
- Toepasselijk(e) btw-tarief/tarieven
- Totaal exclusief btw, btw-bedrag en totaal inclusief btw
- Leveringsdatum (indien anders dan factuurdatum)
- Betalingsvoorwaarden
Peppol-validatie
Wanneer u een Peppol-factuur verstuurt, wordt het document gevalideerd tegen deze vereisten. Als een verplicht veld ontbreekt, wordt de factuur geweigerd met een duidelijke foutmelding.
Btw en Peppol: wat verandert er
De invoering van verplichte Peppol e-facturatie verandert de btw-regels zelf niet. Wat verandert is hoe de informatie wordt verzonden en gevalideerd.
Geautomatiseerde btw-aangifte
Een van de belangrijkste redenen voor het Peppol-mandaat is het mogelijk maken van geautomatiseerde btw-aangifte. Gestructureerde e-facturen laten de belastingdienst toe om factuurgegevens automatisch te kruisen.
Vooraf ingevulde btw-aangiften
In de toekomst is het de bedoeling dat de Belgische belastingdienst Peppol-gegevens gebruikt om btw-aangiften vooraf in te vullen.
Intracommunautaire transacties
Intracommunautaire levering van goederen
Als u goederen verkoopt aan een btw-plichtig bedrijf in een andere EU-lidstaat, is de levering vrijgesteld van Belgische btw (0% tarief). De koper moet btw aangeven en betalen in zijn eigen land via verlegging van heffing.
Intracommunautaire dienstverlening
Voor de meeste B2B-diensten is de plaats van dienst waar de klant is gevestigd. De Belgische dienstverlener factureert zonder Belgische btw.
Hoe DEMFACT dit afhandelt
DEMFACT detecteert automatisch intracommunautaire transacties door het btw-nummer van de klant via VIES te valideren. Bij bevestiging past het platform automatisch het 0% btw-tarief toe en voegt de vereiste wettelijke referenties toe.
Verlegging van heffing
De verlegging van heffing (reverse charge) verschuift de btw-verplichting van de verkoper naar de koper. In België geldt dit onder meer voor:
- Intracommunautaire B2B-transacties
- Medecontractantregeling voor bouw en bepaalde andere diensten
- Bepaalde leveringen aan de Belgische staat
Factureren met verlegging van heffing
DEMFACT voegt automatisch de vereiste vermelding van verlegging van heffing toe en genereert de correcte Peppol UBL-codes.
Belgische gestructureerde mededeling
Belgische facturen bevatten traditioneel een gestructureerde mededeling (+++xxx/xxxx/xxxxx+++). Dit is een unieke betalingsreferentie die automatische afstemming van betalingen mogelijk maakt.
In Peppol-facturen
DEMFACT genereert een unieke gestructureerde mededeling voor elke factuur en neemt deze op in het Peppol UBL-document in het correcte veld (PaymentMeans/PaymentID).
Btw-aftrek en e-facturatie
Conforme facturen
Btw-aftrek is alleen gegarandeerd wanneer de factuur aan alle wettelijke vereisten voldoet, inclusief het formaat. Een Peppol-factuur ontvangen via het netwerk is per definitie conform.
Niet-conforme facturen
Als u een papieren of PDF-factuur ontvangt terwijl Peppol vereist was, kan de belastingdienst uw btw-aftrek weigeren bij een controle.
Hoe DEMFACT btw automatisch afhandelt
- Btw-nummervalidatie: automatische VIES-controle
- Tarieftoepassing: correcte tarieven per lijn met ingebouwde Belgische ondersteuning
- Intracommunautaire detectie: automatisch 0% tarief en verlegging van heffing
- Gestructureerde mededeling: automatisch gegenereerd
- UBL-conformiteit: alle Peppol belastingcodes en -categorieën correct ingesteld
- Berekeningsverificatie: totalen gevalideerd vóór verzending
Maak uw gratis DEMFACT-account aan en laat het platform de complexiteit van Belgische btw-conformiteit voor u afhandelen.
